🇱🇺 Luxembourg : La Capital Européenne des Fonds d'Investissement
Le Luxembourg est la 2e place de fonds d'investissement au monde après les États-Unis, avec plus de 5 000 milliards d'euros d'actifs sous gestion. Ce succès est dû à un cadre réglementaire mature, une infrastructure juridique et bancaire de premier ordre, et une fiscalité compétitive pour les structures de fonds.
Pour les entrepreneurs et family offices cherchant à structurer des investissements via des fonds professionnels ou des holdings, le Luxembourg offre des instruments que peu de juridictions peuvent égaler en termes de reconnaissance internationale.
🏗️ La SOPARFI : La Holding Luxembourg par Excellence
La SOPARFI (Société de Participations Financières) est la structure holding standard au Luxembourg. Elle bénéficie de l'exemption sur dividendes (directive mère-filiale UE) et de l'exemption sur plus-values de cession, sous conditions de participation minimale de 10 % ou €1,2 million.
Le taux d'IS global au Luxembourg est d'environ 24,9 % (IS municipal compris), mais avec les exemptions participation, le taux effectif sur les flux dividendes et plus-values est souvent proche de zéro. La SOPARFI dispose d'un vaste réseau de 83 conventions fiscales bilatérales.
💼 SIF et RAIF : Les Fonds d'Investissement Luxembourgeois
Le SIF (Specialised Investment Fund) est réservé aux investisseurs avertis et offre une grande flexibilité dans la politique d'investissement. Le RAIF (Reserved Alternative Investment Fund) ne requiert pas d'agrément direct de la CSSF (régulateur luxembourgeois) mais doit désigner un AIFM agréé.
Ces structures sont utilisées par des family offices, des gérants indépendants et des groupes d'investisseurs pour mutualiser des investissements privés (immobilier, private equity, hedge strategies) dans un cadre réglementé et fiscalement optimisé.
✅ Créer votre Structure au Luxembourg
France Web Corporate coordonne la mise en place de structures au Luxembourg en partenariat avec des fiduciaires et avocats luxembourgeois agréés. Notre rôle est d'analyser vos besoins, sélectionner la structure appropriée et coordonner les intervenants.
Du dépôt des statuts au Registre de Commerce et des Sociétés, à l'obtention du LEI (Legal Entity Identifier) et l'ouverture du compte bancaire, nous gérons l'intégralité du processus. Délai moyen pour une SOPARFI : 3 à 4 semaines.